कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) अपने सदस्यों के लिए कर्मचारी पेंशन योजना (EPS) का प्रबंधन करता है। इस योजना के तहत, EPFO सदस्यों को उनकी सेवा अवधि और वेतन के आधार पर एक निश्चित अवधि के बाद मासिक पेंशन मिलती है।
कर्मचारी पेंशन योजना (EPS) की शुरुआत EPFO ने 16 नवंबर, 1995 को की थी, जिसने कर्मचारी परिवार पेंशन योजना 1971 की जगह ली थी।
पिछली पारिवारिक पेंशन योजना में, परिवार को सदस्य की मृत्यु के बाद ही पेंशन मिलती थी। हालाँकि, कर्मचारी पेंशन योजना EPFO सदस्यों और उनके परिवारों या नामांकित व्यक्तियों दोनों को पेंशन भुगतान प्रदान करती है। नवंबर 1995 में शुरू की गई इस योजना का उद्देश्य संगठित क्षेत्र के कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के बाद नियमित आय प्रदान करना है।
कर्मचारी पेंशन योजना के लिए पात्रता
EPS पेंशन प्राप्त करने के लिए, EPFO सदस्यों को कुछ शर्तों को पूरा करना होगा: न्यूनतम 10 वर्ष की सेवा, 58 वर्ष की आयु तक पहुँचना, पंजीकृत EPFO सदस्य होना और अपने पूरे रोजगार के दौरान EPS योजना में नियमित रूप से योगदान देना।
किसी कंपनी या संगठित क्षेत्र के संगठन में रोजगार शुरू करने पर, व्यक्ति स्वतः ही EPFO सदस्य बन जाता है। इसके लिए उसके वेतन से मासिक कटौती की जाती है, जिसे EPF और EPS दोनों खातों में जमा किया जाता है। ये फंड EPFO सदस्य के भविष्य को सुरक्षित करते हैं, सेवानिवृत्ति के बाद पेंशन या आपात स्थिति के दौरान वित्तीय सहायता प्रदान करते हैं। EPF सदस्य अपनी सेवा के दौरान अपने मूल वेतन का 12% कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) में जमा करते हैं, जिसके बराबर योगदान उनके नियोक्ता द्वारा दिया जाता है। कंपनी का योगदान दो भागों में विभाजित है: 8.33% EPS में और 3.67% EPF में जमा किया जाता है।
ईपीएफओ सदस्यों के लिए पेंशन पात्रता
कर्मचारी पेंशन योजना के अनुसार, सदस्य अंशदायी सदस्यता के 10 वर्ष पूरे करने और 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद पेंशन के लिए पात्र होते हैं। वे नौकरी करते हुए भी यह पेंशन प्राप्त कर सकते हैं, भले ही वे अपने संगठन से सेवानिवृत्त हों या नहीं। इसके अतिरिक्त, 50 वर्ष की आयु के बाद नौकरी छोड़ने वाले सदस्य कम पेंशन प्राप्त करने के पात्र हैं, बशर्ते कि उन्होंने सदस्यता के कम से कम 10 वर्ष पूरे कर लिए हों।
कर्मचारी पेंशन योजना की मुख्य विशेषताएं
पेंशन के लिए न्यूनतम सेवा अवधि: 10 वर्ष
पेंशन आरंभ करने की आयु: 58 वर्ष
न्यूनतम मासिक पेंशन: 1,000 रुपये
अधिकतम मासिक पेंशन: 7,500 रुपये
2014 में, केंद्र सरकार ने ईपीएस-1995 के तहत न्यूनतम पेंशन 1,000 रुपये प्रति माह निर्धारित की थी। हालांकि, इस न्यूनतम राशि को बढ़ाकर कम से कम 7,500 रुपये प्रति माह करने की मांग की जा रही है।
पेंशन कैलकुलेटर
पेंशन की गणना सदस्य की पेंशन योग्य सेवा के आधार पर की जाती है, जिसमें पेंशन फंड में उनके द्वारा योगदान किए गए वर्षों की संख्या और सेवानिवृत्ति से पहले के 60 महीनों के औसत वेतन को ध्यान में रखा जाता है।
अपनी अनुमानित पेंशन की गणना करने के लिए, आधिकारिक EPFO वेबसाइट www.epfindia.gov.in पर जाएँ। ‘ऑनलाइन सेवाएँ’ अनुभाग पर जाएँ और ‘EDLI और पेंशन कैलकुलेटर’ विकल्प पर क्लिक करें। नई स्क्रीन पर, मार्गदर्शन के लिए ‘EDLI और पेंशन कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें’ देखें। होम पेज पर वापस जाने के लिए बाईं ओर ‘EDLI और पेंशन कैलकुलेटर’ विकल्प पर क्लिक करें। कैलकुलेटर तक पहुँचने के लिए ‘पेंशन कैलकुलेटर’ टैब चुनें। अपनी पेंशन की गणना करने के लिए अपना विवरण दर्ज करें।
ईपीएस पेंशन गणना सूत्र
मासिक पेंशन = (पेंशन योग्य वेतन x पेंशन योग्य सेवा) / 70
पेंशन योग्य वेतन: पिछले 60 महीनों का औसत वेतन (अधिकतम 15,000 रुपये) पेंशन योग्य सेवा: ईपीएस में योगदान किए गए सेवा के कुल वर्ष
उदाहरण के लिए, 15,000 रुपये के पेंशन योग्य वेतन और 10 साल की सेवा वाले कर्मचारी को मासिक पेंशन मिलेगी: मासिक पेंशन = (15,000 × 10) / 70 = 2,143 रुपये
यह उदाहरण दर्शाता है कि 10 साल की न्यूनतम सेवा अवधि के साथ भी, एक कर्मचारी पेंशन प्राप्त कर सकता है। हालाँकि, लंबी सेवा अवधि के परिणामस्वरूप मासिक पेंशन राशि अधिक होती है।
ईपीएस योजना के तहत पेंशन के प्रकार
जबकि आम तौर पर ईपीएफओ सदस्यों को 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर पेंशन का भुगतान किया जाता है, ईपीएस योजना विभिन्न प्रकार की पेंशन प्रदान करती है:
सुपरएनुएशन या रिटायरमेंट पेंशन: 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने पर 10 वर्ष की अंशदायी सदस्यता वाले ईपीएफओ सदस्यों को दी जाती है। यह पेंशन 58 वर्ष की सेवा के बाद भी जारी रहती है।
प्रारंभिक पेंशन: ईपीएफओ सदस्यों के लिए उपलब्ध है जो अंशदायी सदस्य बनने के बाद सेवा छोड़ देते हैं और ईपीएफ अधिनियम के तहत आने वाले किसी भी संस्थान में काम नहीं करते हैं। यह पेंशन 50 वर्ष की आयु पूरी करने और 58 वर्ष से पहले कम दर पर दी जाती है। सदस्य 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद ही पूरी पेंशन राशि के लिए पात्र होता है।
विकलांगता पेंशन: विकलांगता के कारण सेवा छोड़ने वाले सदस्यों को प्रदान की जाती है। इस पेंशन के लिए न्यूनतम अंशदान अवधि की आवश्यकता नहीं होती है; एक महीने का अंशदान भी पर्याप्त होता है।
विधवा पेंशन और बाल पेंशन: सेवा के दौरान ईपीएफओ सदस्य की दुर्भाग्यपूर्ण मृत्यु की स्थिति में, उनकी विधवा को जीवन भर यह पेंशन मिलती है। उनके दो बच्चों को 25 वर्ष की आयु तक पेंशन मिलती है। यदि दो से अधिक बच्चे हैं, तो 25 वर्ष से कम आयु के सबसे बड़े दो बच्चों को पेंशन मिलती है। सबसे बड़े बच्चे के 25 वर्ष का होने पर, उनकी पेंशन बंद हो जाती है, और तीसरे बच्चे की पेंशन शुरू हो जाती है। यह क्रम बाद के बच्चों पर भी लागू होता है। इस लाभ के लिए सदस्य से कम से कम एक महीने का अंशदान आवश्यक है। पूरी तरह से विकलांग बच्चे को जीवन भर पेंशन मिलती रहती है।
अनाथ पेंशन: यदि सदस्य की मृत्यु हो जाती है, और वह अपने पीछे केवल बच्चे छोड़ जाता है, तो बच्चों को 25 वर्ष की आयु तक यह पेंशन मिलती है। यदि दो से अधिक बच्चे हैं, तो तीसरा बच्चा सबसे बड़े बच्चे के 25 वर्ष का होने के बाद 25 वर्षों के लिए पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाता है।
नामांकित पेंशन: यदि कोई सदस्य ई-नामांकन के माध्यम से किसी लाभार्थी को नामांकित करता है, तो उस व्यक्ति को सदस्य की मृत्यु पर पेंशन मिलती है। यह विकल्प केवल तभी उपलब्ध है जब सदस्य के पास कोई जीवित परिवार का सदस्य न हो, अर्थात जीवनसाथी या बच्चे।
आश्रित पिता या माता की पेंशन: यह पेंशन सदस्य के आश्रित पिता को दी जाती है, यदि सदस्य मृत्यु के समय अविवाहित है और उसने किसी लाभार्थी को नामित नहीं किया है। यदि पिता की मृत्यु हो जाती है, तो माता को पेंशन मिलती है।
पेंशन का दावा करने के लिए, दावेदार (ईपीएफओ सदस्य, परिवार के सदस्य या सदस्य की मृत्यु के मामले में नामित व्यक्ति) को ऑनलाइन फॉर्म 10डी भरना होगा। उल्लेखनीय है कि 20 वर्ष या उससे अधिक पेंशन योग्य सेवा वाले सदस्यों को 2 वर्ष का बोनस मिलता है।
सदस्य 58 वर्ष के बाद 60 वर्ष की आयु तक अपनी पेंशन स्थगित करने का विकल्प चुन सकते हैं। इस स्थगन के परिणामस्वरूप 59 वर्ष की आयु में 4% और 60 वर्ष की आयु में 8% की वृद्धि होती है। जिन सदस्यों ने पेंशन योग्य सेवा के 10 वर्ष पूरे कर लिए हैं और 58 वर्ष के बाद भी काम करना जारी रखते हैं, वे 60 वर्ष की आयु तक पेंशन फंड में योगदान कर सकते हैं। इस मामले में, 58 वर्ष के बाद उनकी सेवा और वेतन को भी पेंशन गणना के लिए माना जाता है, जिससे संभावित रूप से पेंशन राशि अधिक हो सकती है।
ईपीएस के लाभ
ईपीएस योजना अपने सदस्यों को कई महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करती है:
आजीवन आय: सेवानिवृत्ति के बाद मासिक पेंशन के माध्यम से आय की एक स्थिर धारा प्रदान करती है।
परिवार सुरक्षा: सदस्य की मृत्यु की स्थिति में, यह योजना पेंशन लाभ प्रदान करके परिवार की वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करती है।
विकलांगता कवर: स्थायी रूप से विकलांग हो जाने वाले सदस्यों को पेंशन देकर वित्तीय सहायता प्रदान करती है।
कर लाभ: ईपीएस के तहत प्राप्त पेंशन आयकर से मुक्त है, जो इसे एक आकर्षक बचत और सेवानिवृत्ति योजना विकल्प बनाती है।
